Банки в Азербайджане будут мониторить счета бизнесменов
4 апреля 2017 года Палатой по надзору за финансовыми рынками (ПНФР) Азербайджана было разослано письмо, адресованное функционирующим в стране банкам.
Копия письма есть в распоряжении 1news.az. Оно содержит ряд указаний и рекомендаций, которые в обязательном порядке должны быть учтены кредитными организациями. Цель – неукоснительное исполнение предписаний Закона АР «О безналичных расчетах» и недопущение его нарушений, в частности, проведение операций с наличностью, запрещенных действующим законодательством.
Приводим текст данного письма с некоторыми сокращениями:
«Статья 3.4 Закона АР «О безналичных расчетах» определяет проведение безналичных расчетов без каких-либо ограничений. Банки, функционирующие в Азербайджане, обязуются осуществлять операции, предусмотренные статьей 3.4 данного закона, только в безналичной форме», - говорится в письме.
Для полноты картины приведем некоторые выдержки из законодательства (с полный текстом Закона АР «О безналичных расчетах» можно ознакомиться здесь).
Только в безналичном порядке производятся следующие расчеты:
Статья 3.4.1. уплата налогов, таможенных пошлин и сборов, административных штрафов, установленных законом, финансовых санкций и процентов, задолженностей по лизинговым операциям и выдача кредитов;
3.4.2. выплаты, установленные законами Азербайджанской Республики «О страховой деятельности» и «Об обязательном страховании»;
3.4.3. оплата услуг государственным органам, юридическим лицам, находящимся в собственности государства и контрольный пакет паев (акций) которых принадлежит государству, бюджетным организациям и юридическим лицам публичного права и другие сборы;
3.4.4. заработная плата (в том числе другие установленные законодательством выплаты, производимые работодателем), пенсия, стипендия, материальная помощь, пособия (в том числе единовременные пособия), компенсации, выплачиваемые другими лицами, за исключением лиц, действующих в сфере розничной торговли, питания и услуг, объем операций которых в любой месяц (месяцы) последовательного 12 месячного периода превышает двести тысяч манатов;
3.4.5. оплата услуг стационарных телефонов и коммунальных расходов;
3.4.6. оплата и возврат беспроцентных денежных средств (за исключением случаев выдачи денежных средств лицами, не являющимися налогоплательщиками), других отчислений;
3.4.7. использование (расходование) средств, полученных по договору государственных закупок);
3.4.8. оплата за обучение;
3.4.9. выплаты турагентам.
В письме, разосланном ПНФР банкам, указывается, что, согласно статье 3.4.1. Закона «О безналичных расчетах», выдача бизнес-кредитов осуществляется только в безналичной форме. Средства перечисляются на банковские счета предпринимателей, открытые в связи с осуществлением предпринимательской деятельности. Перечисление средств на личные счета предпринимателей недопустимо.
В рамках статей 3.4.1-3.46. и 3.4.8-3.4.9 указанного закона является недопустимым снятие средств со счетов, перечисленных по назначению (см. вышеприведенные статьи закона).
Кроме того, согласно статье 3.4.7 Закона «О безналичных расчетах», использование (расходование) средств, полученных по договору государственных закупок, должно осуществляться только в безналичной форме. В связи с этим предприниматель (подрядчик или субподрядчик), принявший заказ у госпредприятия, не имеет права расходовать с банковского счета средства, перечисленные госпредприятием. Согласно имеющемуся законодательству, госпредприятие может предоставить предпринимателю заказ на сумму до 5 тыс. манатов без проведения тендера на госзакупки. Переводы денежных средств на сумму свыше 5 тыс. манатов осуществляются только на основе контракта о госзакупках и не могут быть обналичены.
В связи с этим банки должны проводить мониторинги операций по пополнению счетов предпринимателей (в наличной форме или посредством перевода) и не допускать использования (расходования) этих средств в наличном порядке. В этом случае применяется лимит в 30 тыс. или в 15 тыс. манатов, предусмотренный статьей 3.3 Закона АР «О безналичных расчетах».
Приводим статью 3.3 Закона «О безналичных расчетах»:
«…Налогоплательщики, зарегистрированные в целях НДС, и налогоплательщики, занимающиеся торговлей и (или) общественным питанием, объем налогооблагаемых операций которых в любой месяц (месяцы) последовательного 12-месячного периода превышает 200 тыс. манатов, должны производить выплаты по расчетам, общая сумма которых превышает 30 тыс. манатов в течение календарного месяца, в безналичном порядке, а другие налогоплательщики производят выплаты в безналичном порядке по расчетам, общая сумма которых в течение календарного месяца превышает 15 тыс. манатов».
В письме Палаты указывается, что, согласно статье 1.1 Закона АР «О государственных закупках», под выражением «государственное предприятие» подразумеваются государственные предприятия и организации (учреждения), предприятия и организации, доля государства в уставном фонде которых составляет 30 и более процентов.
Алена Салаева
